833 [ХІІѴ] 203. Для счета наличности размѣннаго капитала установлены особыя (накладныя) книги, о веденіи которыхъ сказано въ ст. 210. Суммъ этого капитала, нока онѣ не перечислены въ оборотную кассу, ни въ какомъ случаѣ не слѣдуетъ показывать въ кладовой книгѣ. 204. Выведенный но кладовой книгѣ остатокъ суммъ къ началу слѣдующаго дня, кромѣ обозначенія въ графахъ 2—22, пишется въ графѣ 1-й прописью и удостовѣряется нодписями казначея, его помощника, гдѣ онъ есть, и бухгалтера. г) Сводный кассовый о/сурналъ и одщій оіеречень оборотовъ казначейства. 205. Сводный кассовый журналъ представляетъ книгу, которая ведется по формѣ № 37 (*) и заключаетъ въ себѣ итоги всѣхъ оборотовъ казначействъ за каждый день и остатокъ суммъ къ слѣдующему дню всѣми знаками, кромѣ размѣннаго капитала, съ распредѣденіемъ по роду обращающихся въ казначействѣ суммъ государственнаго казначейства, спеціальныхъ средствъ, депозитовъ и поопераціямъ банковой кассы. 206. Въ сводный кассовый журналъ переносятся итоги нриходнаго журнала, расходнаго реестра и приходорасходной кнпги № 35 и затѣмъ выводится остатокъ суммъ на слѣдующее число. Но такъ какъ итоги нриходнаго журнала и расходнаго реестра должны бьггь разбиты въ кассовомъ журнадѣ на суммы государственнаго казначейства, спеціальныхъ средствъ и депозитовъ, то, для исполненія этого требованія, всѣ суммы, записанныя въ приходный журналъ и расходный реестръ, предварительно составленія кассоваго журнала, заносятся казначействами по нриходнымъ и расходнымъ документамъ въ перечень по прилагаемой формѣ Л* 38, итоги котораго затѣмъ и переносятся въ кассовый журналъ. Сверхъ того, въ кассовомъ журналѣ внизу, отдѣльно отъ всѣхъ итоговъ, объясняется, сколько осталось къначалу слѣдующаго дня суммъ на текущихъ счетахъ казначейства по спеціальнымъ средствамъ и депозитамъ. Занѳсенныя въ перечень Л^° 38 суммы спеціальныхъ средствъ и депозитовъ вывѣряются съ бухга-итерскими книгами этихъ суммъ съ цѣлью убѣдиться, что онѣ разнесены по означеннымъ кнпгаыъ правильно и что самый перечень № 38 составленъ тоже правильно. Пргипочате1. Съ введеніемъ этого иеречня отлрЬняіотся: перечень по неокладнымъдоходамъ. счетъIII перечня№ Иг и частныеперечниспеціальныхъ средствъи депозитовъ, установленныециркулярамиотъ 14 ііоня 1891 г. № 38 н 14 апрѣля 1892 г. № 25. (*) Объ нзмѣненіи формъ кассовагожурнала, приходо-расходнойкниги, цриходнагожзфнала, расходнагореестрап формъ вѣдомостейподъ№№ 57—60. а также объ отмѣнѣ перечняЛ» 38 и особаго счетоводствапо золоту, см. по Сборнику № 1457. 53
RkJQdWJsaXNoZXIy NTc0NDU4